关于退款走账的问题

显示全部楼层 · 2022-9-21 13:38

问题:
关于退款走账的问题

我们代理机构代A公司向B国家机关缴费10000元，B国家机关开据国家承认专用收据（收据抬头：A公司），后国家机关退还A公司5000元，直接退还给A公司银行账户，未经我们代理机构，请问B国家机关后来开局的充红收据和正确的收据，代理机构是不是也要用来给代理机构内部充红走账，今天我们财务找我要退款的收据，我已经蒙圈，感觉这个退款和我们代理机构银行账户没有发生关系，怎么我们也要重新走下账吗？那位给解释下，谢谢。

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问题是B机关怎么知道A公司的账户因为A公司其实与B机关并没有账户上的往来如果B机关默认代理机构银行账户转账的款项是A公司的收据退款也都是直接向A公司发出的那么代理机构只要要求A公司返还代缴款项10000元既可代理机构并没有收到退款当然也不可能有冲红收据你们财务也真是莫名其妙付款时不要求收据退款时倒要收据了作为代理机构付款时做一个应收款然后对方还款时再冲回应收款原始凭证只要银行回单就可以了必要时可以附代理协议

其他答案:
你们是代理机构，凡是需要经过你公司账户收款和付款都需要做账，不通过你公司账户的不需要做账。你公司代A公司向B国家机关缴费10000元，B国家机关开据国家承认专用收据（收据抬头：A公司），就需要代收A公司做一笔，付给B机关做一笔，B机关的收据是开给A的，你应该将收据复印一下与银行回单作做账的依据。国家机关退还A公司5000元，直接退还给A公司银行账户，未经过你公司账户，你公司不必做账，你们财务要你退款的收据是多此一举，不通过你们账户的要什么收据，做什么账。
你们收A公司转入时分录
借：银行存款 10000
贷：其他应付款—代收A公司向B机关上缴费10000
付给B机关时
借：其他应付款—代收A公司向B机关上缴费10000
贷：银行存款 10000
如果代理收取代理费时你公司应该要开发票，收到代理费
借：银行存款
贷：主营业务收入
应缴税费—应缴增值税（销项税额）

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